作者：范斌， IBM Consulting中國區金融行業總經理

北京2023年4月26日 /美通社(she)/ -- 2017年12月，巴塞爾(er)銀(yin)(yin)行(xing)監管(guan)(guan)委(wei)員會(hui) (Basel Committee on Banking Supervision)發布了《巴塞爾(er)III：后(hou)危機改革的(de)最終(zhong)方(fang)案》，這是2004年發布巴塞爾(er)II后(hou)，銀(yin)(yin)行(xing)風(feng)險管(guan)(guan)理(li)制度的(de)一(yi)次(ci)全面革新(xin)。由此，銀(yin)(yin)行(xing)監管(guan)(guan)的(de)三(san)大支柱（三(san)大風(feng)險監管(guan)(guan)資(zi)本計量、內(nei)部(bu)資(zi)本充足率評估、信息披露要求）均(jun)有(you)不同程度的(de)改革和完善，對(dui)銀(yin)(yin)行(xing)提(ti)出(chu)了更復(fu)雜、全面、嚴格的(de)風(feng)險管(guan)(guan)理(li)和資(zi)本管(guan)(guan)理(li)要求。

同(tong)時，我國銀(yin)保(bao)監會結合最新(xin)國際研究成果和國內銀(yin)行(xing)業現狀推進(jin)資本監管(guan)(guan)規制修訂工作，于今年(nian)2月(yue)18日發布(bu)了《商業銀(yin)行(xing)資本管(guan)(guan)理(li)(li)辦法（征求意見稿(gao)）》，擬于2024年(nian)1月(yue)1日開始執行(xing)。國內銀(yin)行(xing)亟需跟進(jin)風險加(jia)權資產（RWA）計量系統的更新(xin)建設(she)，在滿足合規的同(tong)時，提升風險管(guan)(guan)理(li)(li)能力，借助(zhu)資本管(guan)(guan)理(li)(li)優化信貸資源(yuan)配置和資本占用。然而值得指(zhi)出的是，RWA的真正系統地(di)實(shi)施還面臨一系列關鍵挑戰。

監管新規給行業提出新要求
RWA實施的范圍包含業務需求的分(fen)析和理解、數據(ju)加(jia)工(gong)(gong)流轉(zhuan)體系(xi)(xi)建設(she)、系(xi)(xi)統(tong)功(gong)能(neng)設(she)計(ji)與開發、系(xi)(xi)統(tong)上線與數據(ju)驗證(zheng)等(deng)關(guan)鍵環節，需要(yao)將資本計(ji)量的原則(ze)和方法論與數據(ju)加(jia)工(gong)(gong)、系(xi)(xi)統(tong)功(gong)能(neng)進行有機(ji)融合。具體來看，RWA系(xi)(xi)統(tong)的實施落地仍面臨著一系(xi)(xi)列的挑戰。

較現行《資本辦法》，監管新規在計量體系、信息披露和管理要求上均有重大變革，擬要求銀行在2024年1月1日起正式實施。如何能在短時間內快速完成管理體系更新和系統落地，順利完成新舊切換，是RWA系統實施的重要挑戰。

同時，新規下的三大風險計量均較現行方法出現了較大顛覆，涉及大量行業現狀、計量規則和處理流程的梳理和轉換，從而形成一套適用于行內的、可落地實施的計量規則和數據處理方案。該過程中不但要充分覆蓋所有的業務，還要充分考慮實施方案的可行性、準確性、靈活性、擴展性，要兼顧可用、可靠與高效。

就風險(xian)加權資產占比約(yue)90%的(de)信用(yong)風險(xian)，在數據質(zhi)量上將面臨兩大(da)挑(tiao)戰：

（1）準確框定計量范圍： 信用風險計量有著業務品種范圍廣、數據來源多渠道的特點。在計量數據量較大的情況下，不漏計、不重計的前提是相關系統具備優秀的數據完整性驗證能力。

（2）精準計量資本占用： 新規下節約資本還是提高資本占用主要取決于是否可以實現精細化計量。例如，銀行等級的判斷。因此，RWA系統建設過程中識別和處理數據質量問題的機制和團隊能力就顯得尤為重要。

無論是三大風險的計量體系復雜程度還是信息披露的完整程度，監管新規的要求均遠高于現行辦法，需要更多的交易對手、債項、緩釋品、市場風險估值等必要的數據信息，大量的新增數據需求不僅會重構現行系統接口關系，還會涉及大量源業務系統改造工作的協調與銜接。

由于風險加權資產計量涉及全行全量業務，RWA系統必然涉及面向全行多個業務部門和管控崗位層級配置角色和權限。針對數(shu)(shu)據加載、數(shu)(shu)據補錄、數(shu)(shu)據質量檢(jian)查、總分勾稽、計(ji)量規則(ze)配(pei)置、數(shu)(shu)據查詢、報表查閱(yue)等一系列(lie)關鍵功(gong)能(neng)模塊設計(ji)相應的角色和權限控制體系與配(pei)套(tao)審批流，已成為系統不可或缺(que)的功(gong)能(neng)。

系統不應僅滿足監管報送的批量作業，同時還應對接業務部門，提供必要的實時服務，用于指導業務系統的經營和管理，成為支持業務決策的關鍵系統，這就需要設計高效、穩定、可擴展和適配性強的系統架構來支撐。

此外，現有的資本管理系統架構一般僅適用于百萬級數據處理的場景，且單批次處理時間較長。而目前國內領先商業銀行的業務數據規模均達到千萬級別以上，隨著業務規模的擴大和內部管理要求的精細化，需要更優化的系統架構作為依托，來支撐新的計量需要，優化性能、提高數據吞吐量和批處理效率，改善用戶體驗。

IBM最新方案助力RWA系統落地
基(ji)于對銀行業現狀和資本計量的透(tou)徹了解(jie)，IBM在RWA領域的解(jie)決方案(an)是咨詢實(shi)施(shi)一體化，以業務需求驅動(dong)并指導(dao)RWA系統的實(shi)施(shi)落地(di)，在成熟的RWA計量引擎和平臺(tai)的基(ji)礎(chu)上進行客(ke)制化開發，在保障質量的前提下，降低實(shi)施(shi)風險并縮短交付(fu)周期。

1.  豐富的RWA項目經驗，構建業內最強的資本管理系統

IBM擁有國(guo)內最(zui)前沿的(de)銀行資本管理與風(feng)險資產計量的(de)專(zhuan)業實施能(neng)力，曾參與國(guo)內15家(jia)金融機(ji)構的(de)RWA項(xiang)目(mu)建設，為(wei)(wei)13家(jia)銀行提(ti)供了RWA咨詢服(fu)務(wu)，為(wei)(wei)12家(jia)金融機(ji)構提(ti)供過RWA系(xi)統落地實施。截至目(mu)前IBM已為(wei)(wei)國(guo)內多(duo)家(jia)銀行提(ti)供了巴III新規的(de)咨詢/實施服(fu)務(wu)，在(zai)聘(pin)請第(di)三方(fang)開(kai)展新規計量體系(xi)建設的(de)國(guo)有大(da)行以及全國(guo)性股份制商業銀行中市(shi)占率高(gao)達一半以上，位列同業第(di)一。

IBM風險(xian)(xian)咨(zi)詢(xun)團(tuan)隊(dui)擁有(you)多位銀行風險(xian)(xian)管理領域的(de)(de)(de)業(ye)(ye)務(wu)專家(jia)以(yi)及強(qiang)大的(de)(de)(de)開發團(tuan)隊(dui)，團(tuan)隊(dui)骨(gu)干(gan)擁有(you)超過(guo)20年的(de)(de)(de)風險(xian)(xian)類系(xi)(xi)(xi)(xi)統的(de)(de)(de)建設(she)(she)經驗(yan)，精(jing)通分(fen)(fen)(fen)布式架構設(she)(she)計(ji)，銀行業(ye)(ye)務(wu)數據(ju)分(fen)(fen)(fen)析等(deng)。基于業(ye)(ye)內(nei)最佳實(shi)踐，IBM開發出了(le)業(ye)(ye)內(nei)最強(qiang)的(de)(de)(de)資(zi)(zi)(zi)本管理系(xi)(xi)(xi)(xi)統平臺。該平臺綜合考慮了(le)銀行業(ye)(ye)務(wu)的(de)(de)(de)復(fu)(fu)雜性、資(zi)(zi)(zi)本計(ji)量(liang)的(de)(de)(de)嚴(yan)謹性以(yi)及系(xi)(xi)(xi)(xi)統用戶的(de)(de)(de)實(shi)操(cao)體(ti)驗(yan)，內(nei)置了(le)巴II，巴III資(zi)(zi)(zi)本計(ji)量(liang)體(ti)系(xi)(xi)(xi)(xi)和(he)三大風險(xian)(xian)的(de)(de)(de)不同(tong)(tong)計(ji)量(liang)方法，同(tong)(tong)時設(she)(she)計(ji)了(le)規則(ze)(ze)配(pei)置功能，供業(ye)(ye)務(wu)老師方便(bian)快捷地新(xin)增(zeng)、修(xiu)改計(ji)量(liang)規則(ze)(ze)。系(xi)(xi)(xi)(xi)統內(nei)部擁有(you)高性能的(de)(de)(de)緩釋分(fen)(fen)(fen)配(pei)模塊(kuai)、房地產計(ji)量(liang)模塊(kuai)、資(zi)(zi)(zi)產證券化計(ji)量(liang)模塊(kuai)以(yi)及資(zi)(zi)(zi)管產品計(ji)量(liang)模塊(kuai)，同(tong)(tong)時支持商業(ye)(ye)銀行等(deng)級、企業(ye)(ye)和(he)非銀機構投資(zi)(zi)(zi)級等(deng)新(xin)規復(fu)(fu)雜規則(ze)(ze)的(de)(de)(de)邏輯處理。

除(chu)了(le)(le)巴塞爾(er)第(di)一(yi)(yi)支柱監管資本計(ji)量相關的功(gong)能以(yi)外，IBM資本管理(li)系統也整合了(le)(le)第(di)二支柱和第(di)三支柱的功(gong)能，構(gou)建(jian)了(le)(le)銀行風險管理(li)的完善一(yi)(yi)體化平臺(tai)。

2.  采用最新的技術架構，靈活易擴展的計量規則配置功能

IBM的(de)風險加(jia)權資(zi)產(chan)計(ji)量(liang)系統(tong)擁有(you)國家版權局(ju)頒布(bu)的(de)計(ji)算機軟件著作權證書，專(zhuan)業能(neng)力已被權威機構認(ren)可和認(ren)證。系統(tong)采用主(zhu)流開源的(de)框架(jia)設計(ji)，完全開放源代碼，充分滿足銀行(xing)客戶自主(zhu)可控(kong)的(de)要求。在(zai)性能(neng)方面(mian)，采用前后臺(tai)(tai)分離的(de)微服務架(jia)構，基于Spark大數(shu)據平臺(tai)(tai)的(de)分布(bu)式處(chu)理，高效穩定。

為應對巴III更為復雜的(de)監管要(yao)求，IBM對資產進行了(le)全方位的(de)升(sheng)級(ji)，研發(fa)了(le)資本(ben)計(ji)量引擎的(de)3.0版本(ben)，進一步提升(sheng)批量處理性能，和銀(yin)行現有系統相比，批量性能均(jun)獲得(de)10倍以上提升(sheng)。該等引擎已在四家股(gu)份制銀(yin)行完成部(bu)署。

IBM資本管理系統的最大亮點在于靈活可拓展的資本計量規則配置功能。在計(ji)(ji)(ji)量(liang)(liang)體系(xi)層面，系(xi)統(tong)(tong)默認支持巴II和巴III兩(liang)套(tao)計(ji)(ji)(ji)量(liang)(liang)方(fang)案，便于(yu)銀行(xing)進(jin)行(xing)計(ji)(ji)(ji)量(liang)(liang)體系(xi)的(de)(de)并行(xing)和遷移。在風險(xian)加權資產計(ji)(ji)(ji)算(suan)層面，系(xi)統(tong)(tong)對(dui)RWA計(ji)(ji)(ji)算(suan)所(suo)涉及到的(de)(de)規(gui)則(ze)(ze)進(jin)行(xing)了全參數化(hua)的(de)(de)管理，不(bu)但支持簡單的(de)(de)參數映射，對(dui)于(yu)復雜的(de)(de)計(ji)(ji)(ji)量(liang)(liang)邏輯也支持自定義函數表達式(shi)，充(chong)分滿足所(suo)有可能的(de)(de)規(gui)則(ze)(ze)形式(shi)。此外(wai)，系(xi)統(tong)(tong)用戶可以靈活修(xiu)改(gai)參數維度和參數值，以快速應(ying)對(dui)可能的(de)(de)監管規(gui)制調整以及行(xing)內計(ji)(ji)(ji)量(liang)(liang)規(gui)則(ze)(ze)的(de)(de)變(bian)化(hua)。

在(zai)業務評(ping)估、授信(xin)和(he)(he)放款(kuan)的關鍵(jian)環節(jie)，IBM資(zi)本系(xi)(xi)統也提(ti)供(gong)實(shi)時(shi)服(fu)務。在(zai)業務評(ping)估階段，系(xi)(xi)統提(ti)供(gong)單(dan)筆試(shi)算功能，支持客(ke)戶經理評(ping)估業務可能的資(zi)本占用(yong)，以(yi)調整抵質押品等的要求；在(zai)授信(xin)和(he)(he)放款(kuan)時(shi)，系(xi)(xi)統也支持聯(lian)機服(fu)務，供(gong)前臺業務部門實(shi)時(shi)調用(yong)資(zi)本計量系(xi)(xi)列功能，以(yi)實(shi)現(xian)監管交易對(dui)手(shou)類(lei)型和(he)(he)風險暴露類(lei)型認(ren)定的前置。單(dan)筆試(shi)算和(he)(he)聯(lian)機服(fu)務功能均(jun)已在(zai)多家銀行(xing)上(shang)線運行(xing)，得到客(ke)戶的一致好評(ping)和(he)(he)認(ren)可。

3.  具備完善的數據管理功能

數據的獲取、檢驗和管理是(shi)RWA準確計量的前提。

在數(shu)(shu)據(ju)獲(huo)取(qu)層面(mian)，有(you)能(neng)力直接(jie)對(dui)接(jie)業務源(yuan)系(xi)統獲(huo)取(qu)數(shu)(shu)據(ju)，同時IBM積累了(le)豐富的(de)(de)基于新規的(de)(de)上(shang)(shang)游(you)系(xi)統改(gai)造建議，可(ke)以(yi)直接(jie)借鑒以(yi)提(ti)高實施的(de)(de)效率；對(dui)于源(yuan)系(xi)統不覆蓋但計量所需的(de)(de)數(shu)(shu)據(ju)，IBM的(de)(de)資(zi)本管理系(xi)統擁有(you)強大的(de)(de)數(shu)(shu)據(ju)補錄(lu)功(gong)能(neng)，支持(chi)補錄(lu)模板的(de)(de)定制，方(fang)便業務人(ren)員靈活調整補錄(lu)內容、添加(jia)填寫說明等；補錄(lu)數(shu)(shu)據(ju)上(shang)(shang)傳(chuan)時可(ke)以(yi)設置校驗，支持(chi)補錄(lu)數(shu)(shu)據(ju)的(de)(de)復核、審(shen)批，最大限度地保證數(shu)(shu)據(ju)的(de)(de)準確性。

在數(shu)(shu)據(ju)(ju)檢(jian)驗(yan)層(ceng)面(mian)(mian)，系統(tong)擁有(you)強大的總賬勾(gou)稽功(gong)能來保障計量(liang)數(shu)(shu)據(ju)(ju)的全(quan)面(mian)(mian)、完整(zheng)性(xing)(xing)，不但支(zhi)持(chi)以(yi)科(ke)(ke)目、機(ji)構和幣種為(wei)維度進行(xing)勾(gou)稽，還支(zhi)持(chi)組合科(ke)(ke)目間(jian)的勾(gou)稽軋差(cha)；系統(tong)配備(bei)數(shu)(shu)據(ju)(ju)質(zhi)量(liang)檢(jian)查(cha)功(gong)能，支(zhi)持(chi)對源數(shu)(shu)據(ju)(ju)從非(fei)空、唯(wei)一性(xing)(xing)和參照性(xing)(xing)三(san)個維度進行(xing)質(zhi)量(liang)檢(jian)查(cha)。此外(wai)，還支(zhi)持(chi)字段間(jian)勾(gou)稽關系的配置和檢(jian)驗(yan)，以(yi)應(ying)對例如第三(san)支(zhi)柱(zhu)信(xin)息披(pi)露(lu)報表表內、表間(jian)關系的校驗(yan)要求。數(shu)(shu)據(ju)(ju)質(zhi)量(liang)檢(jian)查(cha)結果也提(ti)供了方(fang)便的查(cha)詢和問題下發(fa)功(gong)能。

在(zai)數(shu)據(ju)管(guan)理(li)層面，IBM資本管(guan)理(li)系(xi)統可以按機構、角(jiao)色（崗(gang)位）和用戶(hu)進行數(shu)據(ju)權限管(guan)理(li)，以滿(man)足不同(tong)部(bu)門、不同(tong)崗(gang)位對數(shu)據(ju)在(zai)查(cha)詢、修(xiu)改(gai)和應用方面的(de)不同(tong)需求，在(zai)保證數(shu)據(ju)安全(quan)性的(de)同(tong)時，方便人員(yuan)職責的(de)分配和數(shu)據(ju)結果的(de)追溯。

4.  支持資本管理應用，深度融入銀行內部管理

IBM資本管(guan)理應用系列功能(neng)已經(jing)嵌入(ru)平臺(tai)中，整(zheng)體方案以經(jing)濟資本計(ji)量為基礎，涵蓋資本規劃、業(ye)務(wu)支(zhi)持、管(guan)理考核三(san)大功能(neng)模塊，對業(ye)務(wu)的全流程進行引導和約束。

在資本(ben)規(gui)劃功能(neng)模塊，系(xi)統支(zhi)持(chi)(chi)監管類指標和(he)(he)經(jing)營類指標的目標設定，從(cong)供(gong)給和(he)(he)需求層面對資本(ben)和(he)(he)風(feng)險資產進行預測，亦(yi)支(zhi)持(chi)(chi)壓力測試(shi)；完成預測后可將(jiang)全行資本(ben)增(zeng)量限額分配(pei)(pei)至各(ge)業務(wu)單元，系(xi)統支(zhi)持(chi)(chi)對分配(pei)(pei)系(xi)數的靈活配(pei)(pei)置和(he)(he)調整。

在(zai)業(ye)務(wu)支持功能模塊，系統(tong)支持設置統(tong)一的客戶準入閾(yu)值，并支持運用基于EVA和RAROC的風(feng)險(xian)成(cheng)本法確定貸款利率。平臺還提供了單(dan)筆試算功能，可嵌入前端業(ye)務(wu)系統(tong)的業(ye)務(wu)流程，實時(shi)進行資本占用的模擬測算，以進行風(feng)險(xian)預判和限額管(guan)理。

在管(guan)理考(kao)核功(gong)能模塊，系統支(zhi)持全行資本監測指(zhi)標體(ti)系的(de)(de)(de)(de)建設(she)，涵蓋資本充足(zu)率、杠桿率、EVA、RAROC等(deng)指(zhi)標，并(bing)支(zhi)持對關鍵指(zhi)標的(de)(de)(de)(de)下鉆和歸因分(fen)析。可對機構、條線、產品、行業等(deng)開展(zhan)資本占用的(de)(de)(de)(de)結(jie)構現(xian)(xian)狀(zhuang)和未來趨勢(shi)分(fen)析，并(bing)以(yi)可視化(hua)的(de)(de)(de)(de)方式展(zhan)現(xian)(xian)重資本、輕資本業務的(de)(de)(de)(de)構成和變(bian)化(hua)。支(zhi)持設(she)定不同層級的(de)(de)(de)(de)閾值，開展(zhan)資本監控和預警。在考(kao)核期(qi)末資本系統可計算經(jing)營部門的(de)(de)(de)(de)收入(ru)(ru)、資本投入(ru)(ru)和超(chao)限(xian)情況(kuang)，以(yi)評估經(jing)營部門績效。

總而言之，IBM在(zai)(zai)資本管理(li)領域(yu)的(de)解決(jue)方(fang)案已經(jing)在(zai)(zai)多家(jia)大型銀(yin)行實(shi)(shi)踐應用，得到了客戶(hu)的(de)高度認(ren)可與贊揚。新規落地(di)迫在(zai)(zai)眉睫，我相信咨詢實(shi)(shi)施一(yi)體化、成熟平(ping)臺加客制化開發的(de)模(mo)式，將助力(li)更多銀(yin)行客戶(hu)盡快實(shi)(shi)現巴III合規，優化資本占用，全面(mian)提升風(feng)險管理(li)能(neng)力(li)。